Как предоставить пояснения по НДС по требованию налоговой?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ООО на общем режиме налогообложения. В прошлом году мы выставили сф на аванс, включили ее в декларацию НДС и уплатили с нее налог.

  Верно
  

  Цитата: В этом году в прошлом квартале выписали сф на остаток и так же уплатили НДС

  Поясните эту фразу.
  

  Цитата: Но наш контрагент в прошлом году не проводил сф на аванс и не возмещал НДС

  Имеет право, вычет НДС - это право Покупателя
  
  Реализация уже была?
• nulya, добрый день.
  Вам в данном случае ничего исправлять не нужно, т.к. все сделали правильно. То что клиент не принят к вычету авансовый счет-фактуру - его право.
• IvanAudit, спасибо за пояснения
• nulya, добрый день
  

  Цитата: В прошлом году мы выставили сф на аванс, включили ее в декларацию НДС и уплатили с нее налог. В этом году в прошлом квартале выписали сф на остаток и так же уплатили НДС.

  немного не понятно, что за остаток.
  
  Должно быть так:
  Получили аванс - выписали с/ф на аванс. ( ст 167 НК РФ, ст 168 НК РФ). Произвели отгрузку - выписали с/ф на поставку, одновременно сумму отразили в книге покупок зачет сумм с авансовой фактуре по этой отгрузке. Если отгрузка не покрыла всю сумму аванса, то зачет делается по мере отгрузок.
  
  

  Цитата: Но наш контрагент в прошлом году не проводил сф на аванс и не возмещал НДС

  Если у поставщика выставить авансовый фактуру в момент получения денег обязанность, то у покупателя отражать этот авансовый фактуру в книге покупок право. (ст. 171 НК РФ )
  
  

  Цитата: в этом году сделал сф(сам как то) на всю сумму

  А вот что он сделал как-то сам это не ваша головная боль.
  
  

  Цитата: с налоговой пришло требование о пояснении, подскажите пожалуйста как исправить ситуацию?

  Вы пишите ответ на требование в котором прописываете ситуацию:
  Согласно п 3 ст 168 НК РФ в течение 5 календарных дней со дня получения аванса  организация обязана выставить авансовый счет-фактура. Такого числа от контрагента такого-то был получен авансовый платеж на сумму такую -то  п/п № от числа, нами была выставлена с/ф на аванс № ... от такого числа. Данные операции своевременно отражены в книгах покупок и продаж, а так же в декларации по НДС.
  
  и приложите копии п/п от контрагента, копию с/ф на аванс, копию с/ф на отгрузку,  выписки из книг покупок и продаж по данному контрагенту.
• Спасибо!
• nulya, Все таки, хотелось бы от автора вопроса получить ответы:
  

  Цитата: Цитата: В этом году в прошлом квартале выписали сф на остаток и так же уплатили НДСПоясните эту фразу.

  Цитата: Реализация уже была?

  Пока не получим ответы, рано говорить, что автор вопроса все верно сделал и ему надо ответить, что в его отчетности все верно отражено